1. Bố mẹ tặng đất cho con nuôi có mất thuế không?
Luật Đất đai 2024 tập trung vào việc thay đổi các quy định về quản lý, sử dụng đất, quyền và nghĩa vụ của người sử dụng đất, trong đó có cả thủ tục đăng ký biến động. Tuy nhiên, các quy định về thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ vẫn được điều chỉnh bởi các văn bản pháp luật chuyên ngành về thuế.
Những người thừa kế, nhận tặng cho bất động sản vẫn được miễn thuế TNCN nếu giao dịch này diễn ra giữa các mối quan hệ được liệt kê tại Khoản 4 Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân. Vì mối quan hệ giữa cha mẹ nuôi và con nuôi được pháp luật công nhận tương đương với cha mẹ ruột, do đó, việc tặng cho đất đai giữa hai đối tượng này vẫn thuộc diện được miễn thuế và lệ phí.
Tuy nhiên, có một số điểm cần lưu ý để đảm bảo việc miễn thuế được thực hiện một cách thuận lợi:
– Giấy tờ chứng minh quan hệ: Khi làm thủ tục, người nhận tặng cho (con nuôi) cần xuất trình đầy đủ giấy tờ chứng minh mối quan hệ cha mẹ nuôi – con nuôi như Giấy chứng nhận nuôi con nuôi. Đây là giấy tờ pháp lý quan trọng nhất để chứng minh mối quan hệ này và là cơ sở để cơ quan thuế, cơ quan đăng ký đất đai xem xét miễn thuế.
– Thủ tục hành chính: Mặc dù được miễn thuế, người nhận tặng cho vẫn phải thực hiện đầy đủ các thủ tục hành chính tại cơ quan thuế và văn phòng đăng ký đất đai để được xác nhận miễn thuế và hoàn tất việc đăng ký sang tên Sổ đỏ.
📌Tóm lại, từ ngày 01/7/2025, chính sách về thuế và lệ phí đối với việc tặng cho bất động sản giữa cha mẹ nuôi và con nuôi không có sự thay đổi. Cha mẹ tặng đất cho con nuôi sẽ không mất thuế thu nhập cá nhân và con nuôi sẽ không phải nộp lệ phí trước bạ, miễn là có đầy đủ giấy tờ chứng minh mối quan hệ hợp pháp. Việc nắm rõ các quy định này giúp người dân an tâm hơn khi thực hiện các giao dịch chuyển nhượng tài sản.
Gọi ngay để gặp Luật sư chuyên về đất đai: 0977.843.642
2. Quy định về thuế và lệ phí đối với giao dịch tặng cho quyền sử dụng đất:
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, giao dịch tặng cho quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở phải tuân thủ các quy định về thuế và lệ phí. Hai loại thuế, phí chính liên quan đến giao dịch này là thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và lệ phí trước bạ.
– Thuế thu nhập cá nhân: Theo quy định tại Điều 4, Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 và các văn bản hướng dẫn, thu nhập từ việc nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản sẽ phải nộp thuế TNCN. Mức thuế suất hiện hành là 10% trên phần giá trị bất động sản vượt trên 10 triệu đồng. Tuy nhiên, pháp luật cũng quy định một số trường hợp được miễn thuế.
– Lệ phí trước bạ: Đây là khoản phí bắt buộc mà người nhận tài sản phải nộp để đăng ký quyền sở hữu, sử dụng tài sản. Theo Nghị định 10/2022/NĐ-CP, mức lệ phí trước bạ đối với nhà, đất là 0,5% giá trị tài sản. Tương tự như thuế TNCN, cũng có những trường hợp cụ thể được miễn lệ phí trước bạ.
Như vậy, về cơ bản, khi thực hiện giao dịch tặng cho bất động sản, người nhận tài sản phải có nghĩa vụ nộp thuế TNCN và lệ phí trước bạ, trừ khi thuộc các trường hợp được pháp luật miễn giảm. Vấn đề đặt ra là liệu con nuôi có thuộc diện được miễn thuế và lệ phí này hay không.
3. Hồ sơ sang tên khi bố mẹ tặng đất cho con nuôi để được miễn thuế gồm những gì?
Khi bố mẹ tặng đất cho con, giao dịch này thường được ưu đãi về thuế và lệ phí, đặc biệt là miễn thuế TNCN và lệ phí trước bạ theo khoản 10 Điều 10 Nghị định 10/2022/NĐ-CP. Tuy nhiên, các bên cần chuẩn bị đầy đủ giấy tờ để chứng minh quan hệ cha mẹ – con cái, đảm bảo hưởng ưu đãi này.Hồ sơ sang tên khi bố mẹ tặng đất cho con nuôi để được miễn thuế, gồm những giấy tờ sau:
📝Đơn đăng ký biến động đất đai theo mẫu số 18/ĐK;
📝Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đã cấp;
📝Tờ khai thuế phi nông nghiệp; Tờ khai lệ phí trước bạ; Tờ khai thuế thu nhập cá nhân;
📝CCCD/ Hộ chiếu của bên tặng cho; CCCD/ hộ chiếu của bên nhận tặng cho
📝Đăng ký kết hôn của bên tặng cho.
4. Dịch vụ sang tên đất đai tại Luật Tâm Phước Thịnh:
Bạn đang gặp khó khăn về các thủ tục cho tặng/ chuyển nhượng/ thừa kế về đất đai cùng các giấy tờ pháp lý liên quan? Hãy để Luật Tâm Phước Thịnh hỗ trợ:
✅ Tư vấn miễn phí qua tổng đài
✅ Hỗ trợ dịch vụ pháp lý trọn gói
✅ Hỗ trợ trên toàn quốc
✅ Chi phí hợp lý
✅ Bảo mật thông tin
Thông tin liên hệ:
Hãy để luật sư Luật Tâm Phước Thịnh hỗ trợ bạn một cách tận tình, chuyên nghiệp và hiệu quả.
📞 Luật sư tư vấn miễn phí: 1900.633.722
📱 Yêu cầu dịch vụ Luật sư: 0977.843.642
📍 Văn phòng: Số 20, ngõ 126, đường Mễ Trì Hạ, phường Mễ Trì, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
⏰ Tư vấn 24/7 – Kể cả thứ Bảy, Chủ nhật và ngày lễ
5. Các câu hỏi khách hàng thường thắc mắc về tặng đất cho con nuôi có mất thuế không?
Câu 1. Cần giấy tờ gì để chứng minh mối quan hệ cha mẹ nuôi – con nuôi khi làm thủ tục?
Trả lời: Giấy tờ quan trọng nhất để chứng minh mối quan hệ này là Giấy chứng nhận nuôi con nuôi hoặc giấy khai sinh. Khi làm thủ tục tặng cho, người nhận tặng cho (con nuôi) cần xuất trình giấy tờ này để cơ quan thuế và cơ quan đăng ký đất đai xem xét miễn thuế và lệ phí.
Thực tế không ít trường hợp là cha mẹ – con nuôi nhưng chỉ theo phong tục, tập quán dân gian, tức không tiến hành theo thủ tục nhận nuôi của pháp luật, đối với những trường hợp này sẽ không cung cấp được các giấy tờ cần thiết để chứng minh mối quan hệ, không được công nhận mối quan hệ hợp pháp và tất nhiên là trường hợp này cũng không được miễn thuế theo quy định của pháp luật.
Câu 2. Bố mẹ tặng đất cho con nuôi nhưng Sổ đỏ mang tên bố mẹ, vậy có cần phải làm lại Sổ đỏ không?
Trả lời: Có. Sau khi nhận đất tặng cho, người con nuôi phải thực hiện thủ tục đăng ký biến động đất đai để sang tên trên Sổ đỏ. Dù được miễn thuế và phí, thủ tục sang tên vẫn là bắt buộc để đảm bảo quyền sử dụng đất hợp pháp.
Câu 3. Từ ngày 1/7/2025, chính sách thuế khi tặng đất cho con nuôi có thay đổi không?
Trả lời: Không. Luật Đất đai 2024 có hiệu lực từ ngày 01/7/2025 không thay đổi quy định về miễn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ đối với việc tặng cho giữa cha mẹ nuôi và con nuôi. Chính sách này vẫn được điều chỉnh bởi các luật chuyên ngành về thuế.
Câu 4. Nếu bố mẹ nuôi chỉ tặng một phần thửa đất cho con nuôi thì có được miễn thuế không?
Trả lời: Có. Việc miễn thuế không phụ thuộc vào việc tặng toàn bộ hay một phần thửa đất. Chỉ cần giao dịch tặng cho diễn ra giữa bố mẹ nuôi và con nuôi có giấy tờ chứng minh hợp pháp, thì phần tài sản được tặng cho đó vẫn thuộc diện được miễn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ.
Câu 5. Thời điểm xác định để miễn thuế khi tặng đất là khi nào?
Trả lời: Thời điểm xác định để được miễn thuế là khi hồ sơ đăng ký biến động đất đai được nộp tại cơ quan có thẩm quyền. Tại thời điểm đó, người làm thủ tục cần xuất trình đầy đủ giấy tờ để chứng minh mối quan hệ cha mẹ nuôi – con nuôi hợp pháp, làm căn cứ để cơ quan thuế xem xét và cấp thông báo miễn thuế.
Trên đây là câu trả lời cho “Bố mẹ tặng đất cho con nuôi có mất thuế không?” tại Luật Tâm Phước Thịnh. Nếu bạn có nhu cầu tư vấn pháp luật miễn phí hãy gọi đến tổng đài 1900633722 hoặc 0977.843.642 nếu bạn cần Luật sư hỗ trợ giải quyết nhanh trọn gói trên toàn quốc. Liên hệ ngay cho chúng tôi!