1. Các loại Thuế Phí Lệ phí phải nộp khi tặng cho nhà đất hiện nay:
Khi thực hiện thủ tục tặng cho nhà đất, ngoài việc chuẩn bị hồ sơ và công chứng hợp đồng, các bên còn phải thực hiện nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật. Tùy từng trường hợp, người nhận tặng cho có thể phải nộp thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ và một số khoản phí, lệ phí khác. Tuy nhiên, pháp luật cũng quy định nhiều trường hợp được miễn.
Dưới đây là các loại Thuế Phí Lệ phí phải nộp khi tặng cho nhà đất hiện nay:
✅ Thuế thu nhập cá nhân
Theo Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2025 và Điều 16 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thu nhập từ nhận quà tặng là bất động sản thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân, trừ trường hợp được miễn theo quy định.
– Người có nghĩa vụ nộp thuế
Thông thường, người nhận tặng cho nhà đất là người có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận khác.
– Cách tính thuế thu nhập cá nhân
Theo khoản 6 Điều 16 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thuế thu nhập cá nhân được xác định theo công thức:
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Giá trị bất động sản × Thuế suất 10%
Trong đó:
– Thuế suất: 10%.
– Giá trị bất động sản là phần giá trị của nhà, đất nhận tặng cho được xác định theo bảng giá đất của UBND cấp tỉnh quy định tại thời điểm kê khai.
Ví dụ:
Ông A tặng cho ông B một thửa đất có giá tính thuế là 2 tỷ đồng và không thuộc trường hợp được miễn thuế.
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp là: 2.000.000.000 đồng × 10% = 200.000.000 đồng
Nếu thuộc trường hợp được miễn thuế theo quy định của pháp luật thì không phải nộp khoản thuế này.
✅ Lệ phí trước bạ
Ngoài thuế thu nhập cá nhân, người nhận tặng cho còn phải nộp lệ phí trước bạ khi đăng ký quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở, trừ trường hợp được miễn theo Điều 10 Nghị định số 10/2022/NĐ-CP.
– Người có nghĩa vụ nộp
Người nhận tặng cho là người nộp lệ phí trước bạ khi đăng ký sang tên.
– Cách tính lệ phí trước bạ
Theo Điều 8 Nghị định số 10/2022/NĐ-CP, công thức tính như sau:
Lệ phí trước bạ = Giá tính lệ phí trước bạ × 0,5%
Trong đó:
Đối với đất: Giá tính lệ phí trước bạ = Diện tích đất × Giá đất theo Bảng giá đất do UBND cấp tỉnh ban hành tại thời điểm kê khai
Đối với nhà ở: Giá tính lệ phí trước bạ = Diện tích nhà × Giá 1 m² nhà × Tỷ lệ (%) chất lượng còn lại của nhà
Ví dụ: Thửa đất có:
– Diện tích: 120 m²
– Giá đất theo bảng giá đất: 15.000.000 đồng/m²
Giá tính lệ phí trước bạ:120 × 15.000.000 = 1.800.000.000 đồng
Lệ phí trước bạ phải nộp: 1.800.000.000 × 0,5% = 9.000.000 đồng
✅ Phí công chứng hợp đồng tặng cho
Theo Luật Công chứng năm 2024 và Thông tư số 257/2016/TT-BTC, hợp đồng tặng cho nhà đất phải được công chứng (trừ trường hợp pháp luật có quy định khác).
Mức phí công chứng không cố định mà được tính theo giá trị quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất. Giá trị tài sản càng lớn thì phí công chứng càng cao theo biểu phí do Bộ Tài chính quy định.
Ngoài phí công chứng, người yêu cầu công chứng còn có thể phải thanh toán thù lao công chứng và chi phí khác (nếu có) theo quy định của từng tổ chức hành nghề công chứng.
✅ Phí thẩm định hồ sơ
Trong quá trình thực hiện thủ tục đăng ký biến động sau khi tặng cho, người dân có thể phải nộp phí thẩm định hồ sơ. Khoản phí này do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định nên mức thu giữa các địa phương không giống nhau.
Thông thường, mức phí không lớn và được niêm yết công khai tại cơ quan tiếp nhận hồ sơ.
✅ Lệ phí cấp Giấy chứng nhận
Trường hợp cơ quan đăng ký đất đai cấp đổi Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất mới, người nhận tặng cho phải nộp lệ phí cấp Giấy chứng nhận. Mức thu do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quyết định nên có sự khác nhau giữa các địa phương.
📞 Gọi ngay để gặp Luật sư: 0977.843.642
2. Các trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân khi tặng cho nhà đất hiện nay:
Mặc dù thu nhập từ nhận quà tặng là bất động sản thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân, nhưng khoản 1 Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2015 quy định một số trường hợp được miễn thuế. Theo đó, thu nhập từ nhận quà tặng là bất động sản giữa các đối tượng sau đây được miễn thuế thu nhập cá nhân:
– Vợ với chồng;
– Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ;
– Cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi hợp pháp;
– Cha chồng, mẹ chồng với con dâu;
– Cha vợ, mẹ vợ với con rể;
– Ông nội, bà nội với cháu nội;
– Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại;
– Anh ruột, chị ruột, em ruột với nhau.
Để được miễn thuế, người nhận tặng cho phải kê khai thuế và nộp đầy đủ giấy tờ chứng minh quan hệ theo yêu cầu của cơ quan thuế.
3. Các trường hợp được miễn lệ phí trước bạ khi tặng cho nhà đất hiện nay:
Theo khoản 10 Điều 10 Nghị định số 10/2022/NĐ-CP, nhà, đất nhận thừa kế hoặc nhận tặng cho giữa các đối tượng có quan hệ thân thích sau đây được miễn lệ phí trước bạ:
– Vợ với chồng;
– Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ;
– Cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi;
– Cha chồng, mẹ chồng với con dâu;
– Cha vợ, mẹ vợ với con rể;
– Ông nội, bà nội với cháu nội;
– Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại;
– Anh ruột, chị ruột, em ruột với nhau.
Như vậy, trong nhiều trường hợp tặng cho giữa các thành viên trong gia đình, người nhận có thể được đồng thời miễn thuế thu nhập cá nhân và miễn lệ phí trước bạ nếu đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định.
4. Dịch vụ sang tên tặng cho nhà đất tại Luật Tâm Phước Thịnh
Luật Tâm Phước Thịnh là đơn vị có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực đất đai và thủ tục hành chính về sang tên sổ đỏ. Luật Tâm Phước Thịnh cam kết:
✅ Tư vấn điều kiện tặng cho nhà đất theo quy định mới nhất;
✅ Kiểm tra tính pháp lý của nhà đất trước khi thực hiện giao dịch;
✅ Soạn thảo hợp đồng tặng cho và hồ sơ đăng ký biến động;
✅ Tư vấn các trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân, miễn lệ phí trước bạ;
✅ Hỗ trợ kê khai thuế, lệ phí và hoàn thiện hồ sơ;
✅ Đại diện khách hàng làm việc với cơ quan nhà nước theo phạm vi ủy quyền.
Thông tin liên hệ:
Hãy để luật sư Luật Tâm Phước Thịnh hỗ trợ bạn một cách tận tình, chuyên nghiệp và hiệu quả.
📞 Luật sư tư vấn miễn phí: 1900.633.722
📱 Yêu cầu dịch vụ Luật sư: 0977.843.642
📍 Văn phòng: Số 17, ngõ 285, đường Khuất Duy Tiến, phường Đại Mỗ, thành phố Hà Nội
⏰ Tư vấn 24/7 – Kể cả thứ Bảy, Chủ nhật và ngày lễ
5. Câu hỏi liên quan các loại Thuế Phí Lệ phí phải nộp khi tặng cho nhà đất hiện nay Luật Tâm Phước Thịnh nhận được:
Câu 1: Ai là người phải nộp thuế thu nhập cá nhân khi tặng cho nhà đất?
Trả lời: Theo quy định, người nhận tặng cho là người có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận khác hoặc thuộc diện được miễn thuế theo pháp luật.
Câu 2: Tặng cho nhà đất giữa cha mẹ và con có phải nộp thuế không?
Trả lời: Sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ nếu việc tặng cho giữa cha mẹ và con đáp ứng điều kiện theo quy định và có đầy đủ giấy tờ chứng minh quan hệ.
Câu 3: Tặng cho nhà đất giữa vợ và chồng có được miễn thuế không?
Trả lời: Có. Việc tặng cho nhà đất giữa vợ và chồng thuộc trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ theo quy định hiện hành.
Câu 4: Anh chị em ruột tặng cho nhà đất có được miễn thuế không?
Trả lời: Có. Trường hợp tặng cho nhà đất giữa anh ruột, chị ruột và em ruột được miễn thuế thu nhập cá nhân và miễn lệ phí trước bạ nếu đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định của pháp luật.
Câu 5: Ông bà tặng cho cháu nhà đất có được miễn thuế không?
Trả lời: Có. Ông bà nội với cháu nội và ông bà ngoại với cháu ngoại khi tặng cho nhà đất được miễn thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ nếu có giấy tờ chứng minh quan hệ hợp pháp.
Câu 6: Tặng cho nhà đất giữa bạn bè hoặc người không có quan hệ thân thích có được miễn thuế không?
Trả lời: Không. Trường hợp tặng cho giữa những người không thuộc diện được miễn theo quy định thì người nhận tặng cho phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ về thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ (nếu thuộc đối tượng phải nộp).
Câu 7: Có bắt buộc phải kê khai thuế nếu thuộc trường hợp được miễn không?
Trả lời: Có. Dù thuộc trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân hoặc miễn lệ phí trước bạ, người dân vẫn phải kê khai và nộp hồ sơ đề nghị miễn theo quy định của cơ quan thuế.
Trên đây là Các loại Thuế Phí Lệ phí phải nộp khi tặng cho nhà đất hiện nay. Nếu bạn có nhu cầu tư vấn pháp luật miễn phí hãy gọi đến tổng đài 1900.633.722 hoặc 0977.843.642 nếu bạn cần Luật sư hỗ trợ giải quyết nhanh, trọn gói trên toàn quốc. Liên hệ ngay cho chúng tôi!