1. Các trường hợp miễn thuế khi tặng cho nhà đất mới nhất:
Không phải mọi trường hợp tặng cho nhà đất đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Theo khoản 1 Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2025 thu nhập từ nhận quà tặng là bất động sản giữa những người có quan hệ hôn nhân, huyết thống hoặc nuôi dưỡng theo quy định của pháp luật được miễn thuế thu nhập cá nhân.
Cụ thể, các trường hợp được miễn bao gồm:
✅ Tặng cho nhà đất giữa vợ và chồng
Việc tặng cho quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất giữa vợ và chồng được miễn thuế thu nhập cá nhân.
Hồ sơ chứng minh:
– Giấy chứng nhận đăng ký kết hôn;
– Căn cước công dân của các bên;
– Hợp đồng tặng cho đã được công chứng hoặc chứng thực.
✅ Tặng cho giữa cha mẹ và con
Các trường hợp sau đều được miễn thuế:
– Cha đẻ tặng cho con đẻ;
– Mẹ đẻ tặng cho con đẻ;
– Con tặng cho cha đẻ hoặc mẹ đẻ;
– Cha nuôi, mẹ nuôi tặng cho con nuôi hợp pháp và ngược lại.
Hồ sơ chứng minh:
– Giấy khai sinh hoặc
– Quyết định công nhận việc nuôi con nuôi theo quy định của pháp luật.
✅ Tặng cho giữa cha mẹ chồng và con dâu; cha mẹ vợ và con rể
Quan hệ thông gia cũng thuộc trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân khi tặng cho nhà đất, bao gồm:
– Cha chồng, mẹ chồng với con dâu;
– Cha vợ, mẹ vợ với con rể.
Hồ sơ chứng minh:
– Giấy chứng nhận đăng ký kết hôn;
– Giấy khai sinh của vợ hoặc chồng để chứng minh quan hệ với cha mẹ.
✅ Tặng cho giữa ông bà và cháu
Các trường hợp được miễn gồm:
– Ông nội, bà nội với cháu nội;
– Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại.
Hồ sơ chứng minh:
– Giấy khai sinh của cháu;
– Giấy khai sinh của cha hoặc mẹ để thể hiện mối quan hệ huyết thống giữa ông, bà và cháu.
✅ Tặng cho giữa anh, chị, em ruột
Trường hợp anh ruột, chị ruột, em ruột tặng cho nhà đất cho nhau cũng thuộc diện được miễn thuế thu nhập cá nhân.
Hồ sơ chứng minh:
– Giấy khai sinh của các bên thể hiện cùng cha, mẹ hoặc cùng cha hoặc cùng mẹ theo quy định của pháp luật;
– Trường hợp cần thiết có thể bổ sung các giấy tờ hộ tịch khác theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền.
📞 Gọi ngay để gặp Luật sư: 0977.843.642
2. Điều kiện để được miễn thuế khi tặng cho nhà đất hiện nay:
Để được miễn thuế thu nhập cá nhân khi tặng cho nhà đất, người nhận tặng cho cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
– Thuộc một trong các mối quan hệ được miễn theo Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân.
– Việc tặng cho được lập thành hợp đồng hoặc văn bản hợp pháp và được công chứng hoặc chứng thực theo quy định (đối với trường hợp pháp luật yêu cầu).
– Nhà đất đủ điều kiện thực hiện quyền tặng cho theo Luật Đất đai năm 2024.
– Thực hiện kê khai thuế thu nhập cá nhân đúng thời hạn, mặc dù thuộc trường hợp được miễn.
– Nộp đầy đủ giấy tờ chứng minh quan hệ giữa bên tặng cho và bên nhận tặng cho theo yêu cầu của cơ quan thuế.
Lưu ý quan trọng: Việc thuộc đối tượng được miễn không đồng nghĩa với việc được tự động miễn thuế. Người nhận tặng cho vẫn phải nộp hồ sơ kê khai và cung cấp đầy đủ giấy tờ chứng minh quan hệ. Nếu không có đủ căn cứ chứng minh hoặc hồ sơ không hợp lệ, cơ quan thuế có thể không chấp nhận miễn thuế và yêu cầu thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định. Đây là điểm mà nhiều người dân thường nhầm lẫn khi thực hiện thủ tục tặng cho nhà đất.
3. Cách tình thuế khi tặng cho nhà đất hiện nay:
Theo Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2025 và Điều 16 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thu nhập từ nhận quà tặng là bất động sản thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân, trừ trường hợp được miễn theo quy định.
– Người có nghĩa vụ nộp thuế
Thông thường, người nhận tặng cho nhà đất là người có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận khác.
– Cách tính thuế thu nhập cá nhân
Theo khoản 6 Điều 16 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thuế thu nhập cá nhân được xác định theo công thức:
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Giá trị bất động sản × Thuế suất 10%
Trong đó:
– Thuế suất: 10%.
– Giá trị bất động sản là phần giá trị của nhà, đất nhận tặng cho được xác định theo bảng giá đất của UBND cấp tỉnh quy định tại thời điểm kê khai.
Ví dụ:
Ông A tặng cho ông B một thửa đất có giá tính thuế là 6 tỷ đồng và không thuộc trường hợp được miễn thuế.
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp là: 6.000.000.000 đồng × 10% = 600.000.000 đồng
Nếu thuộc trường hợp được miễn thuế theo quy định của pháp luật thì không phải nộp khoản thuế này.
4. Dịch vụ sang tên tặng cho nhà đất tại Luật Tâm Phước Thịnh
Luật Tâm Phước Thịnh là đơn vị có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực đất đai và thủ tục hành chính về sang tên sổ đỏ. Luật Tâm Phước Thịnh cam kết:
✅ Tư vấn điều kiện tặng cho nhà đất theo quy định mới nhất;
✅ Kiểm tra tính pháp lý của nhà đất trước khi thực hiện giao dịch;
✅ Soạn thảo hợp đồng tặng cho và hồ sơ đăng ký biến động;
✅ Tư vấn các trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân, miễn lệ phí trước bạ;
✅ Hỗ trợ kê khai thuế, lệ phí và hoàn thiện hồ sơ;
✅ Đại diện khách hàng làm việc với cơ quan nhà nước theo phạm vi ủy quyền.
Thông tin liên hệ:
Hãy để luật sư Luật Tâm Phước Thịnh hỗ trợ bạn một cách tận tình, chuyên nghiệp và hiệu quả.
📞 Luật sư tư vấn miễn phí: 1900.633.722
📱 Yêu cầu dịch vụ Luật sư: 0977.843.642
📍 Văn phòng: Số 17, ngõ 285, đường Khuất Duy Tiến, phường Đại Mỗ, thành phố Hà Nội
⏰ Tư vấn 24/7 – Kể cả thứ Bảy, Chủ nhật và ngày lễ
5. Câu hỏi liên quan các trường hợp miễn thuế khi tặng cho nhà đất Luật Tâm Phước Thịnh nhận được:
Câu 1: Cha mẹ vợ tặng cho con rể hoặc cha mẹ chồng tặng cho con dâu có được miễn thuế không?
Trả lời: Có. Đây là một trong những trường hợp được miễn thuế thu nhập cá nhân theo khoản 4 Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân.
Câu 2: Tặng cho nhà đất giữa cô, dì, chú, bác với cháu có được miễn thuế thu nhập cá nhân không?
Trả lời: Không. Hiện nay, pháp luật không quy định miễn thuế thu nhập cá nhân đối với việc tặng cho nhà đất giữa cô, dì, chú, bác với cháu.
Câu 3: Tặng cho nhà đất giữa anh chị em họ có được miễn thuế không?
Trả lời: Không. Quan hệ anh chị em họ không thuộc đối tượng được miễn thuế thu nhập cá nhân khi tặng cho bất động sản.
Câu 4: Điều kiện để được miễn thuế thu nhập cá nhân khi tặng cho nhà đất là gì?
Trả lời: Để được miễn thuế, người nhận tặng cho phải:
– Thuộc đúng đối tượng được miễn theo quy định của pháp luật;
– Có hợp đồng tặng cho hợp pháp;
– Nhà đất đủ điều kiện thực hiện giao dịch;
– Kê khai thuế đúng quy định;
– Nộp đầy đủ giấy tờ chứng minh quan hệ với bên tặng cho.
Câu 5: Hồ sơ chứng minh để được miễn thuế thu nhập cá nhân gồm những gì?
Trả lời: Tùy từng trường hợp, hồ sơ có thể bao gồm:
– Giấy khai sinh;
– Giấy chứng nhận đăng ký kết hôn;
– Quyết định công nhận việc nuôi con nuôi;
– Hợp đồng tặng cho đã được công chứng hoặc chứng thực;
– Các giấy tờ khác theo yêu cầu của cơ quan thuế.
Câu 6: Được miễn thuế thu nhập cá nhân có phải nộp hồ sơ kê khai thuế không?
Trả lời: Có. Dù thuộc trường hợp được miễn thuế, người dân vẫn phải kê khai thuế và nộp hồ sơ đề nghị miễn thuế theo quy định của cơ quan thuế.
Câu 7: Không có giấy tờ chứng minh quan hệ thì có được miễn thuế không?
Trả lời: Không. Nếu không có đủ căn cứ chứng minh quan hệ thuộc diện được miễn, cơ quan thuế có thể không chấp nhận miễn thuế và yêu cầu thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định.
Câu 8: Có được miễn cả thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ khi tặng cho nhà đất không?
Trả lời: Có. Nếu việc tặng cho diễn ra giữa các đối tượng như vợ chồng, cha mẹ với con, ông bà với cháu, anh chị em ruột và đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định thì có thể được miễn đồng thời thuế thu nhập cá nhân và lệ phí trước bạ.
Trên đây là Các trường hợp miễn Thuế khi tặng cho nhà đất mới nhất. Nếu bạn có nhu cầu tư vấn pháp luật miễn phí hãy gọi đến tổng đài 1900.633.722 hoặc 0977.843.642 nếu bạn cần Luật sư hỗ trợ giải quyết nhanh, trọn gói trên toàn quốc. Liên hệ ngay cho chúng tôi!